가업승계와 관련한 상속·증여세를 다루는 실무 해설서다.

병원 운영 중 세무조사가 언제든 발생할 수 있는 현실과 조사 통지를 받은 병원장이 겪는 불안과 진료 차질을 다룬다. 세무조사를 사전에 예측하고 통제할 수 있는 병원 경영의 영역으로 살펴본다.

국제거래 세무조사와 불복 대응 등 국제조세 행정 경험을 바탕으로, BEPS 프로젝트 추진과 글로벌최저한세 도입, OECD·UN 모델조세협약 개정 등 최근 국제조세체계의 개혁을 다룬다.

개인사업자가 사업의 각 단계에서 마주하는 세무 문제를 질문과 답변 형식으로 다룬다. 사업자등록과 부가가치세·종합소득세부터 인건비와 4대보험, 법인전환, 세무조사 및 업종별 유의사항까지 살핀다.

기업 현장의 법인 컨설팅 사례를 바탕으로 법인전환, 이익소각, 자본거래, 가업상속, 가족법인과 벤처인증을 살핀다. 상법상 절차와 거버넌스를 고려한 절세 설계, 세무 전문성과 보험을 통한 기업의 유동성 확보, 고객과 신뢰를 쌓는 영업의 노하우를 다룬다.

합병과 분할을 비롯한 13개 주제를 다루며, 상장법인과 비상장법인을 구분해 관련 내용과 절차, 회계·세무 및 서식을 정리한다. 자본시장법 개정안과 상법·세법·공정거래법, 거래소 규정의 개정 내용을 반영한다.

매출이 늘어도 통장에 돈이 남지 않는 이유를 묻고, 장부 밖의 현금 흐름과 이익을 살피는 오너의 경영을 다룬다. 속도·알짜·절세·오너·재무·가치·출구의 7단계 이익 프레임워크를 중심으로 현금 관리와 회사 가치, 경영 승계와 은퇴를 살펴본다.

법인세법의 체계와 개별 규정을 분석하고, 그 기저의 기본원리를 탐구한다. 세무회계와 실무관행, 판례를 검토하며 법문에 근거해 쟁점을 도출하고 익금·손금의 본질과 자본거래를 다룬다.

창업자와 사업자가 알아야 할 세금 지식을 노트 필기 형식으로 핵심부터 정리하고 설명한다. 세금이 사업에 걸림돌이 되지 않도록 돕는 것을 목표로 한다.

세무조사와 세무실무에서 자주 쟁점이 되는 사항을 법과 최신 판례를 바탕으로 살펴보고, 각 쟁점의 처리 방법을 해설한다.

국제거래 관련 세무 실무와 세무조사 쟁점을 다루며, 이전가격보고서의 이해를 돕는 실무 내용과 사례를 담는다. 거주자, 해외매출채권 지연회수, 해외파견직원 인건비 관련 이슈를 판례 중심으로 설명하고, 조세조약에 따른 국외원천소득의 배당소득과 사용료소득도 살펴본다.

주요 세법 개정사항을 연도별로 정리하고 중소기업과 연구·인력개발 등 업종별·산업별 특례사항을 다뤄 세무 실무의 이해를 돕는다.

개인사업자의 세금 신고와 경리 실무를 다루며, 업종 선택에 따른 세금과 인건비 관련 원천세·4대 보험, 부가세와 종합소득세를 살핀다.

상속세가 자산가뿐 아니라 1주택자와 자영업자, 임대업자, 법인 주주에게도 현실적인 문제로 다가오는 상황을 살핀다. 같은 재산을 두고 세금 부담과 부의 승계 결과가 달라지는 이유를 상속세 구조를 이해하고 미리 준비했는지에서 찾는다.

국제거래가 늘며 불거진 이중과세와 조세회피 문제를 바탕으로, 국제조세의 과세 원리와 조세조약·국가 간 협력을 살핀다. 비거주자 과세부터 이전가격세제와 글로벌최저한세까지 주요 제도와 계산·신고 절차를 다루며 국제조세 체계의 변화도 짚는다.

부동산과 자산 가격이 오르면서 중산층과 자영업자, 중소기업 창업자도 상속세 과세 대상이 될 수 있는 상황을 살핀다. 상속세 준비를 미루는 이들의 인식과 대비의 필요성을 다룬다.

보험영업에 필요한 세금 내용을 기초학습편, 개인계약편, 법인계약편, 실전적용편으로 나누어 다루고, 실제 발생한 123개 사례로 실전 학습을 구성한다.

세법 개정에 맞춰 2026년 제9판에 반영한 주요 변경 사항으로 법인세율 1%p 인상과 출산·보육수당 비과세 확대를 소개한다. 세법이 해마다 바뀌는 상황에서 세금 공부를 처음 시작하는 학습자의 부담도 언급한다.

2026년 개정·시행된 금융상품과 금융세제 내용을 바탕으로 소득세·법인세·상속세·증여세 등 핵심 세목과 예금, 주식, 보험, 연금 등 주요 금융상품의 세금을 해설한다. 연금저축·IRP·ISA를 심층 분석하고 비교하며, 고배당기업 배당소득 분리과세와 IMA 배당소득 과세 등 세제 개편도 다룬다.

사업·소득·부동산·부의 이전과 관련한 세금 문제를 사례로 설명하고, 세법이 허락하는 범위에서 세금을 절감할 방법을 다룬다.

2026년 개정 세법의 주요 내용을 반영해 법인세법의 핵심을 정리하고, 사례문제와 세무조정서식 작성 실습으로 이론과 실무의 연결을 살핀다.

법인세법의 법과 시행령·시행규칙, 기본통칙 및 집행기준을 다루고 관련 예규와 심판례, 기본예제를 수록한다. 법 규정을 도식화하고 예제를 통해 문제 해결을 돕는 구성을 갖췄다.

공동사업에 적용되는 제한적인 세법령과 부족한 행정해석으로 생기는 과세문제를 다룬다. 부가가치세·종합소득세·양도소득세 등 세목별 쟁점부터 구성원 변경, 차입금 이자, 조세특례와 동업기업과세특례까지 관련 법령과 판례, 예제를 바탕으로 살핀다.

카페와 음식점, 온라인 쇼핑몰 등 사업자들이 자주 묻는 세금 문제를 쉽게 설명한다. 부가가치세와 직원 채용 비용부터 차량 구입, 광고비 처리, 노란우산공제와 법인 전환까지 사업 운영에 관한 궁금증을 다룬다.