가업승계의 과세 결론이 협의분할, 사전증여, 자금 흐름과 의사결정 기록, 비상장주식 평가의 전제에 따라 달라지는 과정을 살핀다. 공제 요건이 적용되는 지점과 이를 뒷받침하는 문서·절차가 승계에 미치는 영향도 다룬다.

세무조사는 이미 발생한 사실관계를 어떤 결론으로 확정할지 검증하는 절차로 다룬다. 계약 문구와 내부 승인·집행 기록, 자금 이동 경로, 제3자 자료의 연결 방식이 과세 판단에 미치는 영향을 살피며, 설명의 근거와 연결 순서에 주목한다.

빠르게 개정되고 복잡해지는 세액공제·감면 제도를 살펴보고, 고용창출·투자 활성화·산업경쟁력 강화를 위한 세제지원과 고용·창업 관련 제도의 요건 및 계산구조를 다룬다. 세무사와 회계사 등 전문가, 기업 실무자가 제도를 적용할 때 참고할 실무 지침서다.

상속·증여세 신고와 과세를 둘러싼 문답과 세무조사 사례를 통해 상속재산 평가·분할, 사전증여, 보험과 명의신탁주식, 가업승계 및 법인 자금의 세무 쟁점을 살핀다. 국세청 과세사례를 중심으로 개인과 기업의 다양한 상속·증여 관련 문제를 다룬다.

창업부터 폐업까지 사장이 알아야 할 세금 노하우를 다루며, 창업 초기의 세금에 대한 막연한 두려움을 해소하고 절세의 필요성을 설명한다.

중소기업 회계실무에서 마주치는 복잡한 거래 사례를 중심으로 계정과목 분류와 경리장부, 지출증빙, 분개, 회계원리, 결산, 재무제표와 경영분석을 설명한다.

부가가치세 신고실무와 전자세금계산서 발행·수정발급 시 유의점, 관련 가산세 적용을 다룬다. 영세율·수출회계처리와 면세, 매입세액공제 및 대손세액공제 등 신고 때 살펴볼 항목도 소개한다.

법인세의 계산 구조와 신고·납부를 위한 세무조정을 다룬다. 가지급금의 인정이자상당액과 감가상각비·접대비·기부금 등의 세무조정 및 익금산입을 항목별로 설명한다.

법인의 법인세 신고와 납부에 필요한 세무조정을 다루며, 익금·손금의 산입과 불산입을 항목별로 설명한다. 가지급금 인정이자상당액과 감가상각비·접대비·기부금 등 세법상 한도액이 정해진 항목을 사례로 살핀다.

창업 준비와 회사 설립 뒤의 세무관리를 살피며, 세금을 소득·재산·소비에 대한 세금으로 구분하고 법인회사를 중심으로 다룬다. 창업을 앞두거나 초기 단계에 있는 회사가 세무관리를 이해하도록 안내한다.

법인세 신고를 앞두고 기업 재무 상태를 점검하며 결산 과정의 주요 세무 이슈와 과세 쟁점을 사례로 살핀다. 가결산의 중요성과 방법, 결산 순서와 회계처리 사례를 다루고 국세청 조사 포인트도 짚는다.

사업을 시작하면 마주하는 세금과 세무 관리의 기본을 다룬다. 예비 창업자와 초보 사업자가 사업자등록부터 세무를 점검하고 관리하는 체계를 갖추는 일을 살핀다.

부가가치세 신고 실무를 중심으로 전자세금계산서 발행과 수정발급에 따른 가산세, 영세율·수출회계처리·면세, 매입세액공제와 불공제 및 매입세액 안분계산 등 신고 때 살펴야 할 세무 내용을 다룬다.

창업 단계에서 사업 계획과 함께 개인사업자와 법인 중 어떤 형태로 운영할지, 간이과세자와 일반과세자 중 어떤 유형으로 신청할지 살펴본다. 기업 운영 과정에서 회계·세무 업무를 고려하지 않고 수익에만 집중하면 예상치 못한 세금을 추징당할 수 있다는 점도 다룬다.

병의원 세무를 다루며 개원 자금 조달, 예방접종 매출 누락, 닥터론의 실질 이자율, 직원·가족 세금 감면, 네트급여와 퇴직금, 이익 관리와 사내근로복지기금, 법인 전환에 관한 절세 문제를 살핀다.

법인을 통한 절세와 부의 흐름 설계를 다룬다. 급여와 배당, 지분, 상속 플랜을 살피고 아이디어와 지식재산권이 자산과 매출로 이어지는 과정을 설명한다.

법인 운영의 결과가 단계마다 대표가 내리는 선택에 따라 달라진다는 관점에서, 실제 법인 컨설팅 사례를 바탕으로 절세와 자금 운용, EXIT와 상속 등 운영 전 과정의 핵심을 살핀다.

가업승계는 재산을 물려주는 데 그치지 않고, 한 세대가 쌓아온 꿈과 의지, 책임을 다음 세대가 이어받는 일이다. 기업의 생애주기에서 세대마다 한 번씩 마주하는 과제로, 일회성 행사가 아니라 장기간에 걸쳐 진행된다.

스타트업 창업자가 세무를 뒤로 미룰 때 생길 수 있는 현실을 살핀다. 첫 계약금이 대표 개인 통장에 머물거나 직원의 4대보험이 누락된 채 운영되는 사례를 다룬다.

매출은 오르지만 통장이 빠듯하고 가지급금이 불어나는 상황에서 세금을 바라보는 관점을 다룬다. 조문을 풀이하기보다 당장 실행할 판단 순서와 루틴을 제시한다.

사업자와 고소득자가 마주하는 세금·자금관리·가업 승계 문제를 사례와 계산을 바탕으로 살피고, 각 상황에 적용할 수 있는 절세 방법을 안내한다.

사업을 시작할 때 매출을 늘리는 일보다 세금을 줄이는 법을 먼저 익혀야 한다는 관점에서, 초보 사업자가 알아야 할 절세 항목을 다룬다. 부가세와 소득세, 4대 보험, 퇴직연금, 비용처리, 차량 구입, 법인전환 등을 살펴본다.

가족법인의 개념을 설명하고, 이를 활용해 자산을 관리하고 부를 대물림하는 전략을 다룬다. 법인 형태와 주식 구조를 설계하는 방법부터 자산 이전과 증여, 배당·퇴직금, 가업승계와 상속까지 가족법인의 설립과 운영 과정을 살핀다.

가업승계를 단순한 상속이 아니라 기업의 지속가능성과 가족의 미래를 함께 설계하는 경영 전략으로 다룬다. 가족 갈등과 세금 문제를 함께 해결하며 세대를 잇는 기업 승계를 위한 실천적 해법을 제시한다.