개원의가 진료와 직원 관리, 병원 운영을 함께 맡는 현실에서 사업자로서 소득과 병의원의 지속가능성을 살펴본다. 세무대리를 해 온 저자가 개원 초기부터 자주 받은 질의사항을 정리한다.

개인사업자에게 필요한 사업자등록과 세금 개요부터 납부 일정, 국세청 홈페이지 활용까지 살핀다. 이어 부가가치세 신고와 전자신고 실무, 세금계산서 발행 시 주의점, 수정신고·경정청구·기한 후 신고 방법을 다룬다.

재건축·재개발 사업에서 사업 방식과 조합원 종류에 따라 달라지는 세금 문제와 사업 진행 과정에서 생기는 세무상 쟁점을 살핀다. 조합원입주권이나 주택분양권을 주택 수에 산입하는 세제 운영도 다룬다.

고대부터 현대까지 세금이 국가와 시민 사이의 도전과 응전으로 역사에 기록된 과정을 살피고, 과거의 사건들이 현실의 세금 문제를 해결하는 데 어떤 단서를 제공하는지 이야기한다. 잉카의 세금, 명나라의 하천 통과세부터 로봇세와 유전자 과세까지 다양한 사례를 다룬다.

개인사업자의 사업자등록과 세금 개요, 절세 방법, 납부 일정과 국세청 홈페이지 활용을 다룬다. 부가가치세 신고와 전자신고, 세금계산서 발행 시 주의점, 수정신고와 경정청구, 기한 후 신고 방법도 살핀다.

부가가치세·법인세·소득세 등 주요 세법에서 실무상 자주 발생하는 가산세를 개정세법을 반영한 사례로 살펴보고, 관련 예규와 판례를 소개한다. 세법에 공통으로 적용되는 가산세 항목과 세목별 수정신고 사례도 다룬다.

공동사업의 결성부터 영위와 해산까지 발생할 수 있는 민사상 문제와 세무처리 방안을 살피고, 민법·상법·세법·회계에 관한 실무 내용을 다룬다.

문재인 정부가 발표한 부동산정책을 소개하고, 이 시기의 서울 17개 아파트 가격과 공무원 임금, 물가를 함께 기록해 부동산정책과 비교한다.

2022년 개정판은 본문과 정리문제에서 추가하거나 수정할 부분을 반영했다. 세무실무자격증을 준비하는 사람과 사회에 첫발을 내딛는 사람을 대상으로 한다.

양도소득세 신고에서 쟁점이 되는 사례 40건을 선별해 관련 이론과 다른 사례를 함께 살피고, 주택의 비과세·중과세부터 주식과 토지의 과세, 감면과 필요경비까지 실무상 판단 문제를 다룬다.

국제거래 실무에서 다루는 이전가격보고서와 거주자, 해외매출채권 지연회수, 해외파견직원 인건비 등의 쟁점을 판례를 중심으로 설명한다. 국외원천소득은 조세조약을 바탕으로 배당소득과 사용료소득을 다룬다.

고물가·고금리와 부동산 규제 완화가 맞물린 시기에 부동산 시장의 향방과 투자 기회가 남아 있는지를 살핀다. 저자는 부동산 시장의 침체 속에서도 기회는 있다고 주장한다.

창업을 준비하고 기업을 경영하는 데 필요한 절차와 실무를 현장 경험을 바탕으로 살핀다. 사업아이템과 자금 조달, 정부지원사업부터 회계·세금·마케팅, 조직관리와 기업 리스크까지 창업과 경영의 여러 과제를 다룬다.

경리 업무를 처음 맡은 실무자가 세무사사무실에서 겪는 업무상의 어려움을 다룬다. 급여 업무와 세금 신고, 장부 작성·관리에 익숙하지 않은 초보자의 상황을 소개한다.

자산부채법에 따른 이연법인세회계의 개념을 분명히 이해하고, 이를 바탕으로 기준서 규정을 이해하도록 구성한다.

원천징수 제도와 관련 주요 이슈를 해설하는 실무 가이드다.

2022년 조세특례제한법의 개정 내용을 살피며, 용역제공자 과세자료 제출 세액공제 신설과 벤처기업 스톡옵션 비과세 한도 상향, 고용증대기업 세액공제 추가 내용을 다룬다.

법인 컨설팅에 필요한 세법 지식과 실전 화법을 다루며, 국세기본법의 기본 개념과 법인세 과세체계 정보를 보강하고 소득 설계, 주식 이동, 법인전환 등을 실전 화법의 주제로 제시한다.

부동산 법인의 장단점과 법인 설립 때 살펴야 할 증여·절세 노하우를 다루고, 개인과 법인 명의로 투자한 사례를 통해 손익을 비교한다. 개인과 법인에 적합한 부동산 투자 아이템과 법인 연차별 포트폴리오도 소개한다.

2016년부터 늘기 시작해 2018년 이후 급증한 증여가 2020년 43조 6,000억 원가량에 이른 배경을 살핀다. 저자들은 다른 세금 부담이 커지면서 상대적으로 세 부담이 덜한 증여로 다른 세금을 줄이려는 움직임이 나타났다고 분석한다.

건설업의 업무 흐름과 각 단계를 따라가며, 단계별로 발생할 수 있는 세무 이슈가 세법에서 어떻게 다뤄지는지 살펴본다. 건설업 실무에서 업무에 따른 세무상 리스크를 미리 점검하는 데 초점을 둔다.

비영주권자 한국인이 미국 부동산에 투자하는 과정을 다루며, 투자 이유와 방법, 주의할 점을 설명한다. 증여·상속과 자산운용을 고민하는 자산가와 미국 이민을 꿈꾸는 사람 등 미국 부동산에 관심 있는 이들의 상황도 소개한다.

집값 상승과 정부 대책으로 복잡해진 부동산 관련 세법을 살피고, 공부한 만큼 합법적으로 세금을 아낄 수 있다는 점에서 부동산 절세의 중요성을 다룬다. 부동산 절세에 관한 지식을 쉽게 설명한다.

주택과 토지, 빌딩 등 수익형 부동산에 대한 관심이 커지고 부동산 투자 방법론과 세금 공부가 확산된 흐름을 다룬다. 지난 5년간 주택을 둘러싼 세금 제도가 급격히 바뀌고 주택가격이 폭등한 상황도 살핀다.