세금 문제를 겪는 사람과 병원을 개원하거나 운영하는 사람을 위해 세무 업무에서 경험한 사례를 담았다. 세무와 관련한 여러 상황을 현실적인 가이드북으로 다룬다.

절세에 몰두하던 부자유통이 탈세 기업으로 몰려 세무조사를 받게 된 상황에서, 홍 대리가 세무조사 위기를 극복하는 과정을 그린다.

중소기업의 경영 지원과 마케팅에 필요한 지식·상담역량을 높이기 위해 신설된 중소기업금융상담사(SME-FA) 자격을 소개하며, 금융회사 영업담당자가 고객기업의 세무환경 전반을 이해하는 데 초점을 둔다.

1인사업자가 사업자카드 등록과 사업용 계좌 신고를 어떻게 판단할지, 프리랜서 등 자유직업 소득자가 사업자등록을 하는 것이 유리한지 살핀다. 개인사업자의 세무 처리에서 겪는 어려움과 절세 가이드의 필요성을 다룬다.

사업세금 절세는 세금 관리를 통해 미리 준비하는 과정으로 다룬다. 사업의 시작부터 세금신고와 절세계획, 법인전환 등 확장까지 단계별로 겪을 수 있는 위험을 관리하는 방법을 살핀다.

기업구조조정의 사전 검토사항과 절차를 단계별로 살피고, 전자공시시스템(DART)의 공시사례와 서식 예시를 통해 실무상 활용방안을 설명한다. 상법·회계·세법과 공정거래법·자본시장법·거래소규정도 검토한다.

조세특례제한법을 조문별로 해설하고, 신설·개정 조문의 취지와 입법 내용을 소개한다. 활용 빈도가 높은 조세지원제도와 주요 신규 예규·조세심판원 결정도 다룬다.

유튜브·인스타그램·블로그 등 SNS 사업과 부업이 늘면서 N잡러에게 기초 세무 지식이 필요해진 상황을 다룬다. 세금 공부를 미루기 쉬운 현실 속에서 SNS 사업자와 N잡러가 알아야 할 세무 지식을 소개한다.

세법 지식 부족과 업무 착오, 의사 결정 및 사실 판단의 오류, 의도적인 탈세로 세금이 추징되는 사례를 살핀다. 매출누락과 지원금 수익 누락, 비용 과대계상 등 과세당국의 과세자료 해명요구와 관련된 세무리스크를 유형별로 다룬다.

면세사업자가 과세사업자로 등록해 부가가치세를 내거나, 경비율을 잘못 적용해 추가 세금을 내는 사례를 살펴본다. 부업 사업소득을 신고하지 않아 과세예고통지를 받은 직장인 사례도 다루며, 세금 기본 상식의 필요성을 짚는다.

가업승계 지원제도를 전략적으로 활용하는 방안과 최신 세법 이해를 바탕으로 한 가업승계 전략 수립을 다룬다.

법인세 규정의 입법 취지와 내용을 조문에 따라 살피고, 관련된 한국채택국제회계기준과 일반기업회계기준을 비교해 설명한다. 예제를 통해 회계처리부터 세무조정까지의 과정을 다룬다.

2023년 세법 개정으로 달라진 법인세·소득세 과세표준 구간과 퇴직소득세 근속연수공제, 가업승계 관련 공제·과세특례 및 납부유예제도를 살핀다. 인플레이션과 금리 인상이 기업 경영에 주는 어려움도 다룬다.

건설업의 기본기를 다지는 데 필요한 건설·세무 용어와 기성불, 분양불, 지분제 사업 등 사업 유형별 실무 처리를 소개한다. 직접 다루고 고민한 쟁점을 검토한 사례를 모아 쟁점의 뿌리와 의미를 이해하고 다루도록 구성한다.

온라인마켓을 시작한 초보 사업자가 사업의 기초와 이익 측정부터 세무를 익히도록 안내한다. 사업자·통신판매업 등록, 인건비 신고와 부가가치세·종합소득세 신고, 비용 증빙을 다루고 개인사업자와 법인사업자의 세금 및 법인 설립을 살펴본다.

손익거래와 대비되는 거래의 세무를 M&A 거래와 자본거래로 나누어 다룬다. 합병·분할, 주식인수·양도, 영업양수도와 증자, 현물출자, 전환사채, 감자, 가업 승계, 주식의 공익법인 출연 등을 살펴본다.

법인세 과세 항목의 취지부터 세무조정까지 이어지는 논리를 살피고, 법인세 신고를 위한 자료 준비와 실무 적용을 다룬다.

가업승계를 고민하는 CEO가 실무에서 궁금해하는 사항을 Q&A 방식으로 설명하고, 현행 법령을 활용한 절세 전략과 가업상속공제의 요건·사후관리·연부연납·납부유예를 사례로 다룬다.

스마트스토어·프랜차이즈·1인 기업 창업과 투잡을 준비하는 사람이 늘지만, 창업자 눈높이에 맞춘 세무회계 안내서는 부족한 현실을 짚는다.

부동산 세법의 기초와 전반적인 내용을 다루며, 국세와 지방세의 핵심 주제를 도표와 압축진술로 정리해 세법적 문제를 전체적인 그림 속에서 찾도록 구성한다.

근로자퇴직급여보장법과 퇴직연금감독규정에 기반한 퇴직연금제도를 실무업무와 연계해 다루고, 소득세법·법인세법의 관련 세제와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 퇴직연금 회계처리 방법을 설명한다.

병원 개원을 준비하고 운영하며 마주치는 세무·경영 실무를 다룬다. 개원 형태와 임대차계약, 직원 채용과 행정 절차부터 매출·경비 처리까지 주요 단계별 유의사항과 처리 방법을 살핀다.

계정과목별 사례를 통해 일반기업회계기준을 설명하고, 일반기업회계기준과 세법을 비교해 기업회계와 세무회계의 차이를 다룬다. 2023년 2월 말까지 공표된 기준 개정내용과 개정으로 예상되는 주요 세무조정 내용도 사례와 함께 설명한다.

2023년 초까지 개정된 주요 기업회계기준과 2023년부터 시행되는 기업실무 관련 주요 세법을 반영하고, 일반기업회계기준을 바탕으로 회계처리를 설명한다. 실무 사례를 들어 기업회계기준에 따른 회계처리와 법인세법에 따른 세무조정을 예시하며, 일반기업회계기준과 한국채택국제회계기준의 주요 차이도 다룬다.