세금은 공공 서비스를 수행하고 소득과 부를 재분배하는 비용을 충당하며 현대 국가를 운영하는 제도다. 복지국가 형성과 함께 조세 수입이 늘고 영향력이 커진 맥락에서, 이 책은 세금 정책을 만드는 사람들과 시민이 세금에 관해 알아야 할 문제를 다룬다.

미국공인회계사 시험제도가 CBT로 개편된 데 맞춰 시험 준비에 필요한 내용을 담되 전체 분량이 과다해지지 않도록 구성하고, 기본서로 체계를 정립한 뒤 요약집과 핵심문제로 문제해결능력 및 응용능력을 기르는 준비방법을 제시한다.

부동산과 주식 거래에 관련된 세법을 다년간의 국세청 조사업무 경험과 세무 상담 사례를 바탕으로 정리하고, 일반인도 이해하기 쉽게 설명한다. 자주 바뀌는 세법과 정부 정책에 맞춰 책자를 수정·보완해 왔다.

세법 조문의 의의와 핵심 내용을 중심으로 세법의 기초를 다루며, 계산보다 조문 자체를 이해하는 데 초점을 둔다.

세법의 기초지식이 부족한 경리실무자가 이론을 업무에 적용할 때 겪는 어려움에 주목해, 세법 규정이 실무에서 어떻게 적용되는지 사례로 설명한다. 세법개론의 기본을 바탕으로 실제 업무에서 세법을 적용하는 방법을 다룬다.

지방세 특례를 체계적으로 정리하고, 지방세 최소납부세제의 도입 취지와 연도별 이력·적용방식을 다룬다. 지방소득세 독립세 전환에 따라 도입된 세액공제·감면제도와 최근 정책상 도입된 감면제도의 운영기준도 조문별로 해설한다.

지방세 4법과 시행령, 일부 시행규칙의 조문별 입법 취지와 주요 내용을 설명하고, 최근 개정 법령의 개정 경위와 적용 방식을 다룬다. 대법원 판례와 조세심판원 결정, 행정자치부 행정해석 등의 사례를 유형별로 비교·분류한다.

지방세관계법의 해석과 적용을 사례를 중심으로 살피며, 주요 쟁점의 법원판례와 심판례, 유권해석을 제시한다. 과세관청의 해석과 현행 법령·제도의 문제점 및 해결 대안을 다루고, 조문별 해설과 연도별 개정 전후 비교를 통해 실무 적용을 설명한다.

세금과 세금 담론이 미국의 국가 정책 결정과 복지 논쟁에서 어떻게 활용되는지 살핀다. 부자와 가난한 사람에게 복지 혜택을 주는 문제를 둘러싼 유권자 겸 납세자의 반응과 부정수급자에 대한 언론 보도를 다룬다.

부동산학 전공 학생과 부동산조세에 관심 있는 일반인을 대상으로 부동산 관련 조세를 체계적으로 설명한다.

조세조약, 국내세법, 국제적 과세원칙을 바탕으로 국제조세의 주요 이슈와 쟁점을 정리하고, 2019년도 개정 세법과 최근 국제조세 동향을 반영한다.

지방세법전의 조문별 연혁을 정리하고, 농어촌특별세가 비과세되는 지방세특례제한법과 조례를 연결해 요약한다. 2019년까지의 예규·조세심판례·대법원 판례와 2020년 개정 지방세 운영기준 및 적용요령을 담았다.

세금과 복지를 둘러싼 한국 정치의 쟁점을 통계 분석가 장제우가 살피며, 세금 문제에 관한 주장들을 비판적으로 분석하고 이를 바라보는 새로운 준거를 제시한다.

법인세와 상속세·증여세를 포함해 국세와 지방세 전 분야를 다루며, 세무전문가와 기업 실무자 및 공인회계사·세무사 시험 대비에 활용할 수 있도록 깊이 있는 내용을 담는다.

부자들의 세금 회피와 서민 증세가 세계사의 굵직한 사건에 어떤 도화선으로 작용했는지 살피고, 고대 제국부터 현대의 조세피난처와 GAFA까지 탈세와 증세가 국가의 흥망에 얽힌 역사를 다룬다.

기본이론을 바탕으로 세무·회계 용어를 해설하고, 조세법령 새로 쓰기에 따라 달라지는 법령 체계와 용어 표현을 설명한다. 개정 조세·관련 법령과 기업회계기준의 용어를 반영하며, 국세와 지방세에서 같은 용어가 서로 다른 의미로 쓰일 때 그 차이를 비교한다.

조세조약과 국내세법, 국제적 과세원칙에 입각해 국제조세의 주요 이슈를 정리한다.

세금을 비용이나 절세의 관점에서만 바라볼 때 납부 이유를 이해하기 어렵고, 세금을 ‘빼앗기는 돈’으로 여기는 잘못된 관념이 생긴다고 짚는다. 세금 납부의 이유와 의미를 살펴보는 관점을 제시한다.

조세와 공공지출을 서로 무관한 문제처럼 분리하는 정치적 선동을 살피고, 그 사례를 민주주의의 대표 국가로 꼽히는 미국의 역사와 정당 정치에서 찾는다. 조세와 집행은 떨어질 수 없는 한 쌍이라는 점을 짚는다.

조세특례제한법의 각 특례를 의의, 요건, 효과, 절차의 네 단계로 살펴보고, 조문별 사용 빈도와 난이도를 바탕으로 개별 특례의 중요도를 비교한다. 최근 이슈가 된 사례의 쟁점과 해석도 다룬다.

지방세 4법과 시행령, 일부 시행규칙의 조문별 입법 취지와 주요 내용을 설명하고, 최근 개정 법령의 개정 경위와 적용 방식을 소개한다. 대법원·조세심판원·행정자치부의 행정해석 등 관련 사례를 유형별로 비교·분류한다.

경제민주주의를 자본주의 경제체제의 민주화와 합리화로 설명하고, 경제를 인간을 위한 수단으로 자리매김해야 한다고 본다. 책임자본주의는 기업사회책임에 기초해 주주·노동자·경영자 등 이해관계자 모두에게 책임지는 모델로 제시하며, 재벌의 권력 지배와 경제민주화·지배구조 개혁, 이해관계자중심주의를 다룬다.

창업부터 정책자금까지 사업 운영에 필요한 내용을 다루며, 중소기업 창업 지원과 사업자의 기본상식, 의무신고, 최저임금, 경영혁신 등을 살펴본다.

부동산과 주식 거래에 관련된 세법을 국세청 조사업무 경험과 세무 상담 사례를 바탕으로 일반인도 이해하기 쉽게 설명한다. 자주 바뀌는 세법과 정부 정책에 맞춰 책자를 수정·보완해 발간해 왔다.